关于2023年来宾市兴宾区财政预算调整方案的报告

主任、各位副主任、各位委员：

受区人民政府委托，现向区人大常委会报告2023年兴宾区财政预算调整情况，请予审议和批准。

2023年，在区委的正确领导、区人大常委会的监督指导下，我区财政工作紧紧围绕区委重大决策部署及全区经济社会发展大局和中心工作，深入学习贯彻落实习近平总书记对广西“五个更大”重要要求和视察广西“4·27”重要讲话精神，认真贯彻执行来宾市兴宾区第五届人民代表大会第三次会议关于2023年预算的决议，狠抓各项工作落实，财政经济运行总体平稳。在预算执行过程中，因受到经济发展、政策和税源变化的影响，使得我区全年收支预算较年初预算发生了变化，根据《中华人民共和国预算法》《广西壮族自治区预算审查监督条例》，需要对财政收支预算进行调整。调整预算建议如下：

一、一般公共预算收支的调整

（一）一般公共预算收入预算调整情况

受经济发展、政策性减税降费和税源增减变化等影响，我们按1－11月预算执行情况对全年收入进行了测算，将一般公共预算收入调整为10.89亿元，比年初预算11.39亿元减少0.5亿元，下降4.4%。调整的项目主要有：

1.税收收入预算调整

税收收入由年初预算4.9亿元调整为5.43亿元，调增0.53亿元，增长10.7%。税收收入预算的调整主要基于以下考虑：一是2023年增值税留抵退税回补和中小微企业缓缴到期的增值税入库拉动增长；二是税务部门查补力度加大，其中查补企业所得税、印花税、耕地占用税等拉动税收增长较为明显；三是受一次性因素影响，今年无一次性个人所得税、土地增值税等收入入库。各项税收收入拟调整如下：

（1）国内增值税由年初预算2.1亿元调整为2.65亿元，调增0.55亿元。

（2）企业所得税由年初预算0.36亿元调整为0.34亿元，调减0.02亿元。

（3）个人所得税由年初预算0.25亿元调整为0.14亿元，调减0.11亿元。

（4）资源税由年初预算0.25亿元调整为0.18亿元，调减0.07亿元。

（5）城市维护建设税由年初预算0.45亿元调整为0.37亿元，调减0.08亿元。

（6）房产税由年初预算0.26亿元调整为0.39亿元，调增0.13亿元。

（7）印花税由年初预算0.18亿元调整为0.181亿元，调增0.001亿元。

（8）城镇土地使用税由年初预算0.2亿元调整为0.18亿元，调减0.02亿元。

（9）土地增值税由年初预算0.25亿元调整为0.05亿元，调减0.2亿元。

（10）耕地占用税由年初预算0亿元调整为0.36亿元，调增0.36亿元。

（11）契税由年初预算0.6亿元调整为0.59亿元，调减0.01亿元。

（12）其他税收收入由年初预算0亿元调整为0.0008亿元，调增0.0008亿元。

2.非税收入预算调整

非税收入由年初预算6.48亿元调整为5.46亿元，调减1.02亿元，下降15.7%。非税收入预算的调整主要考虑矿业权出让收入及旱改水耕地指标交易收益未达预期。今年因政策调整，建设用地项目占补指标需求量下降，进而影响旱改水耕地指标交易收益大幅下降。各项非税收入拟调整如下：

（1）专项收入由年初预算0.71亿元调整为0.43亿元，调减0.28亿元。

（2）行政事业性收费收入由年初预算0.48亿元调整为0.33亿元，调减0.15亿元。

（3）罚没收入由年初预算0.7亿元调整为0.73亿元，调增0.03亿元。

（4）国有资源（资产）有偿使用收入由年初预算4.59亿元调整为3.56亿元，调减1.03亿元。

（5）政府住房基金收入由年初预算0亿元调整为0.41亿元，调增0.41亿元。

（6）其他收入由年初预算0.005亿元调整为0.0006亿元，调减0.0044亿元。

（二）一般公共预算支出预算调整情况

结合1－11月支出预算的执行情况，考虑到我区全年的支出需要，对当年一般公共预算支出进行了调整。调整后一般公共预算支出为53.95亿元，比年初预算45.25亿元增加8.7亿元，增长19.3%。调增的主要原因是：一是地方政府一般债务转贷收入列收列支1.77亿元；二是落实增资政策、发放基础性绩效；三是加大对教育、社会保障、卫生健康、科学技术的投入；四是隐性债务还本付息追加支出大幅度增长；五是年度追加突破预算预留。六是年中追加下达的转移支付收入安排相应的支出。具体调整支出项目如下：

1.一般公共服务支出由年初预算4.79亿元调整为6.45亿元，调增1.66亿元。主要是落实增资政策及追加安排党委、政府及各部门进一步开展中心工作经费等。

2.国防支出由年初预算0.15亿元调整为0.19亿元，调增0.04亿元。主要是追加安排民兵补助经费。

3.公共安全支出由年初预算0.32亿元调整为0.83亿元，调增0.51亿元。主要是增加安排辅警人员经费及装备费、办案经费和基础设施建设等。

4.教育支出由年初预算10.67亿元调整为12.58亿元，调增1.91亿元。主要是安排义务教育均衡发展学校建设有较大幅度增长及新增一般债券0.83亿元安排乡村振兴基础教育提质扩容项目建设、新建学校、支持农村公办学校校舍安全保障长效机制项目建设。

5.科学技术支出由年初预算0.58亿元调整为0.6亿元，调增0.02亿元。主要是增加安排技术研究与开发等经费支出。

6.文化旅游体育与传媒支出由年初预算0.16亿元调整为0.34亿元，调增0.18亿元。主要是追加安排公共文化服务体系建设及革命老区资金。

7.社会保障和就业支出由年初预算10.89亿元调整为10.23亿元，调减0.66亿元。主要是职业年金采取记账式管理，执行中按照实际情况做实职业年金，拟对年初预算安排的职业年金结余进行调减。

8.卫生健康支出由年初预算3.94亿元调整为4.81亿元，调增0.87亿元。变化较大的主要有：一是缴费基数调整追加安排行政事业单位医疗0.16亿元；二是追加安排财政对城乡居民医疗保险基金的补助0.24亿元。三是新增一般债券安排疾病预防控制中心业务用房及实验楼建设项目0.15亿元。

9.节能环保支出由年初预算0.4亿元调整为0.33亿元，调减0.07亿元。主要是预计生态保护项目未在年度内支出而调整。

10.城乡社区支出由年初预算0.57亿元调整为1.21亿元，调增0.64亿元。主要是追加安排垃圾清运费0.11万元、乡村风貌提升0.15亿元以及乡村振兴乡村道路建设补助资金0.18亿元；新增一般债券安排支持城市背街小巷整治改造提升项目0.008亿元。

11.农林水支出由年初预算7.37亿元调整为9.95亿元，调增2.58亿元。主要是追加安排科技转化与推广服务1.26亿元、农业生产发展0.44亿元；新增一般债券安排小型水库安全运行0.09亿元、兴宾区莲花生态清洁小流域水土保持工程0.06亿元和大藤峡水利枢纽灌区工程0.24亿元。

12.交通运输支出由年初预算0.41亿元调整为1.28亿元，调增0.87亿元。主要是新增一般债券安排公路建设0.4亿元；追加安排公路养护支出0.52亿元、车辆购置税用于农村公路建设支出0.16亿元。

13.资源勘探信息等事务支出由年初预算0.13亿元调整为0.67亿元，调增0.54亿元。主要是新增安排产业园平整及建设项目0.49亿元。

14.商业服务业等事务支出由年初预算0.01亿元调整为0.11亿元，调增0.1亿元。主要是追加安排服务业发展专项资金以及促消费活动经费共0.09亿元。

15.金融支出由年初预算0亿元调整为0.76亿元，调增0.76亿元。主要是追加安排“桂惠贷”贴息资金0.76亿元支出。

16.自然资源海洋气象等支出由年初预算0.16亿元调整为0.89亿元，调增0.73亿元。主要是追加安排土地资源储备支出0.42亿元、糖料蔗基地建设及资源事业发展资金0.15亿元。

17.住房保障支出由年初预算1.81亿元调整为1.88亿元，调增0.07亿元。主要是追加安排棚户区改造项目0.01亿元、住房公积金支出0.02亿元、农村危房改造支出0.03亿元。

18.粮油物资储备支出由年初预算0.02亿元调整为0.07亿元，调增0.05亿元。主要是追加安排粮库仓储建设及周边维护资金支出。

19.灾害防治及应急管理支出由年初预算0.24亿元调整为0.36亿元，调增0.12亿元。主要是追加安排应急管理事务0.05亿元、消防救援事务0.02亿元、 自然灾害救灾及恢复重建支出0.08亿元。

20.预备费由年初预算0.5亿元调整为0亿元，调减0.5亿元。主要是当年依法全部动用，主要用于应急物资采购以及其他突发事件的紧急支出，已反映在相应支出科目中。

21.其他支出由年初预算1.72亿元调整为0.002亿元，调减1.718亿元。主要是年初预留资金根据预算实际执行情况调整到实际开支所列的支出科目，这也相应使其他各类支出科目的预算增加。

22.债务付息支出由年初预算0.4亿元调整为0.41亿元，调增0.01亿元。

23.债务发行费用支出年初预算安排0.005亿元，不作调整。

根据财政部《支出经济分类科目改革方案》（财预〔2017〕98号）和《关于印发来宾市兴宾区支出经济分类科目改革实施方案的通知》（兴财预〔2017〕17号）中有关要求，从2018年开始实施经济分类科目改革，实行政府预算和部门经济分类支出科目同时运行。我区根据实际支出的经济分类科目进行了相应的调整。

（三）一般公共预算转移性收支预算调整情况

1.转移性收入预算调整

一般公共预算转移性收入由年初预算35.19亿元调整为47.08亿元，调增11.89亿元，增长33.8%。主要调整的项目和金额如下：

（1）上级补助收入。由年初预算30.05亿元调整为39.55亿元，增加9.5亿元。

①返还性收入年初预算安排1.13亿元，不作调整。

②一般性转移支付收入由年初预算27.5亿元调整为34.61亿元，调增7.11亿元。一是财力性转移支付调增1.05亿元。其中：均衡性转移支付补助收入调增0.72亿元，主要是年中追加下达均衡性转移支付增量资金；固定数额补助收入调增0.23亿元，主要是艰苦边远地区津贴标准新增补助；增值税留抵退税转移支付收入调增0.1亿元。二是年中追加下达转移支付收入调增6.06亿元（主要是教育、社会保障和就业、医疗卫生、乡村振兴、交通运输、农林水等方面）。

③专项转移支付收入由年初预算1.42亿元调整为3.81亿元，调增2.39亿元，主要是年初预算仅将提前下达的专项转移支付列入预算，现根据专项转移支付收入情况进行调整。

（2）上年结余收入。由于编制预算时正值年终结算期间，现根据市本级与兴宾区财政2022年结算单，将上年结余收入由年初预算0.96亿元调整为2.28亿元，调增1.32亿元。

（3）调入资金由年初预算3.35亿元调整为0亿元，调减3.35亿元。主要是受土地交易市场低迷及项目落地少等共同影响，成交的地块数量少，土地出让收入未能达到预期，预计无法从政府性基金调入资金而进行调减。

（4）债务转贷收入。今年截至11月，我区共获得地方政府一般债务转贷收入4.42亿元。其中：新增债券2.59亿元（1.77亿元用于支持新建项目，0.82亿元用于置换化解政府拖欠企业账款），再融资债券1.83亿元（属于以旧换新），再融资债券已用于置换年初本级财力安排的地方政府一般债务还本支出。

（5）动用稳定调节基金年初预算0.83亿元。不作调整。

2.转移性支出预算调整

一般公共预算转移性支出由年初预算1.33亿元调整为4.02亿元，调增2.69亿元，增长200.8%。主要调整的项目和金额如下：

（1）上解上级支出。由年初预算0.78亿元调整为2.19亿元，调增1.41亿元。

（2）债务还本支出。由年初预算0.55亿元调整为1.83亿元，调增1.28亿元。

（四）一般公共预算收支调整后平衡情况

以上收支调整后，一般公共预算总收入、总支出为57.97亿元，比年初预算46.58亿元增加11.39亿元，增长24.5%。收支相抵后，全年实现收支平衡。

由于年内我区财政收支形势尚有变化，同时需要综合考虑收入完成情况、一般公共预算支出进度任务等自治区考评指标要求，加上年底前需要兑现一些新增刚性支出，一般公共预算收支的实际完成情况仍有变化，我们将根据实际执行情况对调整草案和报告进行修改完善，据实列入决算报区人大常委会。

二、政府性基金收支预算的调整

（一）政府性基金收入预算调整情况

根据我区今年政府性基金收支预算1－11月执行情况，考虑土地交易市场低迷等各种因素影响，预计全年收入数未能达到预期，将政府性基金收入由年初预算6.01亿元调整为0.89亿元，调减5.12亿元，下降85.1%。调整的具体项目和金额如下：

1.国有土地使用权出让收入由年初预算3.6亿元调整为0.86亿元，调减2.74亿元。根据1-11月收入完成情况预测，全年收入数未能达到预期，根据实际情况进行调减。

2.城市基础设施配套费收入由年初预算0.01亿元调整为0.03亿元，调增0.02亿元。

3.其他政府性基金收入由年初预算2.4亿元调整为0亿元，调减2.4亿元，主要是年初预估旱改水交易收益无法实现收入，需按实际情况进行调减。

（二）政府性基金支出预算调整情况

根据政府性基金收入预算调整相应调整支出预算，调整后政府性基金预算支出由年初预算3.87亿元调整为13.75亿元，增加9.88亿元，增长254.9%。具体项目和金额如下：

1.文化旅游与传媒支出由年初预算0.0005亿元调整为0.004亿元，调增0.0035亿元，主要是根据收到的转移支付收入相应调整支出。

2.社会保障和就业支出由年初预算0.83亿元调整为1.25亿元，调增0.42亿元，主要是根据收到的转移支付收入相应调整支出。

3.城乡社区支出由年初预算2.12亿元调整为9.09亿元，调增6.97亿元，主要是国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出增加8.49亿元。

4.交通运输支出由年初预算0亿元调整为0.24亿元，调增0.24亿元，主要是新增政府收费公路专项债券收入安排贺巴高速公路建设支出。

5.农林水支出由年初预算0.37亿元调整为0.49亿元，调增0.12亿元，主要是新增安排大中型水库库区基金转移支付。

6.其他支出由年初预算0.12亿元调整为2.2亿元，调增2.08亿元。调增的支出主要是其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排来宾市（小平阳）碳酸钙产业园污水处理厂建设工程项目及配套设施0.1亿元、来宾市兴宾区三五产业园标准厂房及配套设施建设项0.45亿元、来宾市兴宾区石牙产业园区标准厂房及基础设施建设项目0.76亿元、中国食品安全生产（广西）示范园标准厂房及配套设施项目0.43亿元、来宾市兴宾区陶邓产业园污水处理厂及基础配套设施建设项目0.12亿元；彩票公益金安排的支出0.22亿元。

7.债务付息支出由年初预算0.42亿元调整为0.47亿元，调增0.05亿元。

8.债务发行费用支出年初预算0.005亿元，不作调整。

（三）政府性基金转移性收支预算调整情况

1. 转移性收入预算调整

政府性基金转移性收入由年初预算1.92亿元调整为13.57亿元，调增11.65亿元，增长604.1%。主要调整的项目和金额如下：

(1)上级补助收入。由年初预算0.63亿元调整为1.01亿元，调增0.38亿元。主要是年中追加下达的转移支付，需调增。

(2)债务转贷收入。今年截至11月，我区共获得地方政府专项债务转贷收入11.28亿元，其中新增专项债券10.59亿元，再融资债券0.69亿元。

(3)上年结余收入。由于编制预算时正值年终结算期间，现根据市本级与兴宾区财政2022年结算单，将上年结余收入由年初预算1.29亿元调整为1.28亿元，调减0.01亿元。

2.转移性支出预算调整

政府性基金转移性支出由年初预算4.06亿元调整为0.71亿元，调减3.35亿元，下降82.6%，主要调整的项目和金额如下：

(1)地方政府专项债务还本支出年初预算安排0.7亿元，不作调整。（其中再融资债券安排0.69亿元，本级财力安排0.01亿元）

(2)调出资金由年初预算3.35亿元调整为0亿元，主要是土地交易市场低迷，土地出让收入全年数未能达到预期，预计无法从政府性基金调出资金，需按实际进行调减。

（四）调整后的政府性基金预算收支平衡情况

调整后，政府性基金预算总收入、总支出为14.46亿元，收支相抵后，全年收支平衡。

三、国有资本经营预算收支的调整

国有资本经营预算年初预算总收入、总支出为0.0035亿元，不作调整。

四、社会保险基金收支预算的调整

（一）社会保险基金收入预算调整情况

社会保险基金预算总收入由年初预算7.75亿元调整为8.17亿元，调增0.42亿元。主要是机关事业单位基本养老保险基金收入调增0.56亿元，城乡居民基本养老保险基金收入调减0.14亿元。

（二）社会保险基金支出预算调整情况

社会保险基金预算总支出由年初预算6.62亿元调整为6.53亿元，调减0.09亿元。主要是机关事业单位社会保险待遇支出调减0.01亿元，城乡居民社会保险待遇支出调减0.08亿元。

（三）调整后的社会保险基金预算收支平衡情况

以上调整后，社会保险基金预算总收入为8.17亿元，总支出为6.53亿元，收支相抵当年结余1.64亿元，加上上年年末滚存结余6.39亿元，社会保险基金滚存结余8.03亿元。

主任、各位副主任、各位委员，今年我区财政收支形势仍然不佳，民生保障、债务化解等刚性支出不断增加，使得收支矛盾仍然非常突出。由于收入增长远低于支出增长，我们需要坚决贯彻落实好各项决策部署，严格执行区人大常委会批准的本次预算调整方案，加强财政预算管理。同时，我们也将引导各部门牢固树立过紧日子思想，攻坚克难，全力以赴确保完成全年财政工作任务。